Налоговая декларация 3-НДФЛ

Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ простыми словами?

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это заявление по форме 3-НДФЛ о доходах и расходах физического лица за год.

Объясняем простыми словами когда и зачем нужна декларация 3-НДФЛ.

Для кого нужна налоговая декларация 3-НДФЛ?

• физические лица, обязанные подавать декларацию 3-НДФЛ;
• физические лица, которые реализуют своё право на получение налогового вычетаНалоговый вычет– это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях. Налоговые вычеты по НДФЛ это способ вернуть часть потраченных денег. На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. В отношении доходов, полученных до 2021 года, налоговые вычеты применялись к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а также доходов в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях). По доходам, полученным начиная с 2021 года, налоговые вычеты предоставляются в отношении доходов, относящихся к основной налоговой базе (например, заработной плате), а также доходов от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем, доходов в виде стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения, а также подлежащих налогообложению доходов, полученных физическими лицами в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению. Виды налоговых вычетов Налоговые вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются. Налоговым кодексом РФ предусмотрено семь групп налоговых вычетов: 1. Стандартные налоговые вычетыДля льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ) 2. Социальные налоговые вычеты Для лиц, которые несли расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ) 3. Инвестиционные налоговые вычеты Для лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получающих доходы от реализации ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.1 НК РФ) 4. Имущественные налоговые вычеты При приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 НК РФ) 5. Профессиональные налоговые вычеты Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения (ст. 221 НК РФ) 6. Налоговые вычеты При переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ст. 220.1 НК РФ) 7. Налоговые вычеты При переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ). Способы получения налоговых вычетов По общим правилам получить налоговый вычет можно тремя способами:
  • По окончании года, в котором возникло право на вычет, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.
  • До окончания года, в котором возникло право на вычет, обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права на получение вычета. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы.
  • С 21 мая 2021 года предусмотрен упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без необходимости направления в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
  подробнее.

На какой доход нужно подавать декларацию самостоятельно?

• доход с продажи недвижимого имущества;
• подаренное не близкими родственниками имущество: машина, жильё, ценные бумаги;
• доход от услуги, оказанной другому человеку или организации, которые не являются налоговыми агентами;
• выигрыш от лотерей, азартных игр;
• доход от зарубежных источников, в том числе от иностранных ценных бумаг;
• доход самозанятых и лиц, занимающихся частной практикой, например адвокатов или нотариусов.

Жилье, от продажи которого не нужно платить налог

Виды жилья, доход от продажи которого не облагается налогом, если объект принадлежал собственнику дольше 3 лет:

• жильё, доставшееся по наследству;
• жильё, подаренное близким родственником;
• приватизированное жильё;
• единственное жильё в собственности.

Также не облагается налогом:

• доход от проданной недвижимости (квартира, дом, земля и прочее) не более 1 млн руб.
• доход от проданной иной недвижимости (дача, гараж, машино-место) не более 250 тыс. руб.
• если проданное имущество, машина или мотоцикл, находилось в собственности не менее 3 лет и доход с продажи не превышает 250 тыс. руб.
• доход, с которого организацией не удержан НДФЛ, например заработная плата.

Когда подается декларация 3-НДФЛ самостоятельно?

Задекларировать доходы, полученные в 2022 году, необходимо не позднее 2 мая 2023 года. Уплатить налог — до 15 июля.

Куда подать декларацию 3-НДФЛ?

Куда и как подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ, скачать новый бланк можно на странице: Как изменилась форма декларации 3-НДФЛ в 2023 году? Как подать и платить?

Размер штрафа за неподанную декларацию

Если не подать вовремя, будет штраф размером 5% от общей суммы налога по декларации 3-НДФЛ за каждый просроченный месяц. Но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Скачать бланк новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ

Скачать бланк новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ, регламентированной Приказом ФНС России № ЕД-7-11/880, утвержденным 29.09.2022.

Налоговые вычеты, возможные при заполнении заявления по форме 3-НДФЛ

Налоговый вычет– это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях. Налоговые вычеты по НДФЛ это способ вернуть часть потраченных денег.

• Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства 15,6 тысяч рублей?
• Что такое налоговый вычет? Виды и как вернуть деньги?
• Как получить налоговый вычет за обучение?
• 100% налоговый вычет за помощь детским садам и другим образовательным учреждениям.
• Как получить налоговый вычет за спортивные секции или фитнес?
• Как продать автомобиль и не платить налог?
• Как изменилась форма декларации 3-НДФЛ в 2023 году? Как платить и сроки?
• Что такое справка о доходах 2-НДФЛ? Образец, где и когда получить?